Имущественные налоги граждан: особенности исчисления и уплаты

Имущественные налоги граждан: особенности исчисления и уплаты

На вопросы отвечает временно исполняющий обязанности заместителя руководителя УФНС России по Амурской области Станислав Радюк
31 октября 2018
3 декабря наступает срок уплаты налогов на имущество, землю и транспорт за 2017 год. Традиционно они уплачиваются на основании уведомлений. Пользователи электронного сервиса «Личный кабинет» уже получили документы, остальным амурчанам их направят по почте.

В рамках конференции предлагаем обсудить следующие вопросы: как быть, если уведомление не получено; что делать, если указано имущество, не принадлежащее гражданину; кто имеет право на льготу и как ее оформить; требуется ли подавать заявление, чтобы получить вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу по налогу на имущество и другое.

Проконсультирует амурчан временно исполняющий обязанности заместителя руководителя УФНС России по Амурской области Станислав Радюк.

Вопросы можно присылать на электронный адрес news@portamur.ru. Конференция продлится до 14 ноября.

Напомним, ваш вопрос появится на сайте после проверки модератором. К публикации не допускаются сообщения, содержащие оскорбления, нецензурную лексику, троллинг и скрытую рекламу.
светлана спрашивает:
Здравствуйте! Скажите до какого числа идет рассылка уведомлений по почте? уведомление еще не получено
Ответ
Ответ: Уважаемая Светлана! Рассылка уведомлений на уплату налогов на имущество, землю и транспорт была завершена в середине октября 2018 года. Обращаем Ваше внимание, что уведомления не направлялись по почте владельцам налогооблагаемого имущества, если:

1) представлены документы на льготу;

2) общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей,

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях плательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить обращение о получении уведомления через сервис сайта ФНС России nalog.ru «Обратиться в ФНС России».

Кроме того, рекомендуем подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» в любой налоговой инспекции на территории РФ (при себе иметь паспорт). При использовании сервиса все налоговые документы на уплату налогов выгружаются в Личный кабинет ранее срока, установленного для их рассылки.
Валерий спрашивает:
Здравствуйте! Если я знаю, что соседи сдают квартиру, но не платят налоги. Необходимо ли проявлять гражданскую ответственность и сообщить о данном факте? Если да, то куда?
Ответ
Уважаемый Валерий! О фактах сдачи квартиры в аренду, иных нарушениях налогового законодательства, возможных коррупционных правонарушениях можно сообщить по телефону доверия УФНС России по Амурской области – 8 (4162) 53-92-83. Аналогичные телефонные номера выделены в Межрайонных ИФНС России по Амурской области (более подробная информация на сайте ФНС России nalog.ru в разделе «Контакты и обращения»).

Представленная информация будет проверена и использована при проведении контрольных мероприятий.
Ксения спрашивает:
Добрый день! Станислав, подскажите, возможно ли такое: пришло уведомление на оплату земельного налога на участке (15 соток) - 4 т.р., и на оплату земельного налога под гаражом (60 кв.) - 5,5 т.р. Почему такая существенная разница или это ошибка?
И еще один вопрос: в 2017 году оплата налога за квартиру составила n'ую сумму, а в 2018 в 2 раза больше, с чем связанно увеличение?
Заранее спасибо!
Ответ
Уважаемая Ксения! Указанная Вами разница по размеру суммы земельного налога возможна и не является ошибкой, существенное влияние в данном случае оказывают ставки налога, установленные представительными органами муниципальных образований.

Приведу пример. На территории города Благовещенска Решением Думы города Благовещенска от 29.09.2005 № 4/32 (с учетом изменений и дополнений) «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории города Благовещенска» ставка налога в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства установлена в размере 0,15 процента, в отношении земельных участков занятых автостоянками и гаражами в размере 1 процент.

Таким образом, по земельному участку, предназначенному для жилищного строительства, площадью 15 соток и кадастровой стоимостью 2 700 000 руб. сумма налога за целый год составит 4 050 руб. (2 700 000 руб. (налоговая база) * 0,15 % (ставка налога)).

По земельному участку, расположенному под гаражом, площадью 60 кв. м. и кадастровой стоимостью 550 000 руб. сумма налога за целый год составит 5 500 руб. (550 000 руб. (налоговая база) * 1 % (ставка налога)).

Обращаем внимание, что налоговые органы являются только пользователями информации о принятых ставках земельного налога и налога на имущество физических лиц, не имея полномочий по установлению налоговых ставок.

В связи с чем, при наличии вопросов о размере установленных налоговых ставок их необходимо направлять в адрес представительных органов муниципальных образований, а в приведенном примере - в адрес Благовещенской городской Думы.

Для возможности ответа на вопрос, в части размера налога на имущество физических лиц за квартиру, необходимо представить в инспекцию более конкретные сведения, суммы налога, кадастровая стоимость, так как в механизме расчёта налога на имущество физических лиц на итоговый размер суммы влияют сразу несколько факторов. Рекомендуем обратиться лично либо через электронные сервисы сайта ФНС России nalog.ru - «Обратиться в ФНС России», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (последний доступен после регистрации в налоговом органе).
Ольга спрашивает:
Добрый день! Подскажите, как стоит следовать и что делать. Ранее я не платила налог на квартиру и это в первый раз. Она, к счастью, появилась. Можете объяснить алгоритм? Где брать уведомление? Куда потом с ним идти и в какое время лучше оплачивать, чтобы долго не стоять в очередях. Заранее спасибо.
Ответ
Уважаемая Ольга! Граждане уплачивают налог на имущество физических лиц, а также транспортный и земельный налог на основании налогового уведомления за истекший налоговый период (год) по сроку 1 декабря . Если Вы приобрели в собственность квартиру в 2018 году, уведомление на уплату налога придет по почте не позднее 1 октября 2019 года.

Но уже сегодня рекомендуем подключиться к электронному сервису сайта ФНС России nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Его преимущества:

- получение налоговых уведомлений в электронном виде (нет необходимости ожидания документов по почте). Пользователь «Личного кабинета» видит налоговое уведомление буквально на следующий день после его формирования инспекцией,

- оплата налогов онлайн через банки-партнеры ФНС России;

- возможность направления деклараций 3-НДФЛ для получения социальных и имущественных вычетов;

- просмотр информации о задолженности, зачетах/переплате, отправка обращений в налоговую инспекцию.

Для получения доступа к кабинету достаточно единожды посетить любой налоговый орган на территории РФ (при себе иметь паспорт и свидетельство ИНН). Плательщик заполняет заявление на выдачу регистрационной карты, а для удобства – указывает адрес e-mail, на который и придет необходимые логии и пароль.
Андрей спрашивает:
Добрый день! Подскажите, есть ли в Приамурье какие-либо налоговые вычеты при покупке первой квартиры или ипотеки для молодых семей или молодых специалистов, а именно врачей.
Ответ
Уважаемый Андрей! Физические лица (независимо от их профессиональной принадлежности) при покупке квартиры, в том числе с использованием ипотечного кредита, имеют право на имущественный налоговый вычет. Главное условие – наличие дохода, облагаемого налогом по ставке 13%.

Лимит основного вычета, не считая возврата по уплаченным процентам по ипотеке, составляет 2 млн рублей (то есть, Вы сможете получить не более 260 тыс рублей).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей ( к возврату не более 390 тыс рублей).

Более подробная информация о порядке представления документов для получения вычета размещена на сайте ФНС России nalog.ru «Главная страница»/ «Физические лица»/ «Меня интересует» / «Получение налогового вычета»/ «Я приобрел недвижимость».
Любовь Геннадьевна спрашивает:
Здравствуйте. Я в 2013 году продала машину по договору купли-продажи. В это году мне пришел налог за 2015, 2016, 2017. Я как послушный законодатель оплатила транспортный налог.
Подскажите пожалуйста куда нужно обратиться, чтобы вернуть денежные средства за транспортный налог за машину которую я не пользовалась!
Договор купли-продажи ТС имеется на руках
Ответ
Уважаемая Любовь Геннадьевна! В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации прекращение взимания транспортного налога предусмотрено только в том случае, если транспортное средство снято с учета в регистрирующих органах. Иных оснований для прекращения взимания налога (за исключением угона транспортного средства, либо возникновения права на налоговую льготу) не установлено. Таким образом, обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от государственной регистрации транспортного средства, а не от фактического наличия или использования данного транспортного средства налогоплательщиком.

Налоговые органы являются только пользователями информации, представленной регистрирующими органами (органами ГИБДД). В случае продажи транспортного средства новый владелец или лицо, от имени собственника владеющее, пользующееся или распоряжающееся на законных основаниях транспортными средствами, обязаны в установленном порядке зарегистрировать их в подразделениях ГИБДД.

Исчисление транспортного налога в отношении прежнего владельца прекращается только после получения сведений о новом собственнике.

Для урегулирования вопроса о перерасчете транспортного налога необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением об уточнении даты отчуждения транспортного средства в органах ГИБДД и перерасчете налога.

Налоговые органы на основании поступившего заявления направят запрос в органы ГИБДД, и если будет подтверждена дата отчуждения, проведут перерасчет налога в сторону уменьшения. По результатам рассмотрения обращения налоговый орган письменно проинформирует плательщика не позднее 30 - ти календарных дней с даты поступления обращения. Образовавшаяся переплата может быть зачтена в счет будущих начислений или инспекция ее вернет на расчетный счет по письменному обращению налогоплательщика.

При отсутствии в органах ГИБДД информации об отчуждении рассматриваемого транспортного средства, налогоплательщику необходимо самостоятельно урегулировать вопрос о снятии транспортного средства с регистрационного учета.
Сергей спрашивает:
Второй год не присылают уведомления по почте. как модно получить квитанции об оплате налогов, что бы вовремя уплатить?
Ответ
Уважаемый Сергей! Уведомления на оплату налогов не направлялись по почте в случае, если:

1)     представлены документы на льготу;

2)  общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей;

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях плательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию (при себе иметь паспорт) для получения уведомления или подключения к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц». Главное преимущество сервиса - возможность увидеть все налоговые документы ранее срока их рассылки и оплатить налоги он-лайн. С момента подключения вся налоговая документация будет выгружаться в сервис только в электронном виде.

Для сведения: режим работы налоговых инспекций области – в понедельник и среду с 09.00 до 18.00, вторник и четверг с 09.00 до 20.00, пятницу с 09.00 до 16.45. Вторая и четвертая субботы месяца -  с 10.00 до 15.00.
Анатолий спрашивает:
В собственности есть нежилые помещения, расположенные в административном здании г.Благовещенска. По сравнению с прошлым годом сумма налога, указанная в уведомлении, увеличилась в 10 раз. Почему так произошло?
Ответ
Уважаемый Анатолий! В связи с тем, что в обращении отсутствует информация, идентифицирующая Вас, как налогоплательщика (ИНН и ФИО), а также характеристики нежилых помещений (например, их кадастровый номер) дать развернутый ответ по существу заданных Вами вопросов не представляется возможным.

Для решения вопроса предлагаем Вам обратиться в УФНС России по Амурской области, записавшись ко мне на прием по телефону 390-500.
Анатолий спрашивает:
Здравствуйте! Из года в год сумма налога за квартиру составляла одну и ту же сумму, а в этому году в 2 раза больше. С чем связано увеличение?
Ответ
Уважаемый Анатолий! В связи с тем, что в обращении отсутствует информация, идентифицирующая Вас, как налогоплательщика (ИНН и ФИО), дать развернутый ответ по существу заданных Вами вопросов не представляется возможным.

Для решения проблемы рекомендуем Вам обратиться в УФНС России по Амурской области, записавшись ко мне на прием по телефону 390-500.
Задать вопрос
Имя
E-mail
Вопрос
Введите символы с картинки
CAPTCHA