Имущественные налоги граждан: особенности уплаты за 2018 год

Имущественные налоги граждан: особенности уплаты за 2018 год

На вопросы отвечает заместитель руководителя управления Федеральной налоговой службы по Амурской области Станислав Радюк
20 сентября 2019
2 декабря 2019 года завершается срок уплаты налогов на имущество, землю и транспорт за 2018 год. Пользователи электронного сервиса «Личный кабинет»  получили налоговые уведомления в электронном виде, остальным документы на уплату направлены по почте.

В рамках конференции предлагаем обсудить следующие вопросы: что изменилось в уведомлении; как быть, если оно не пришло; что делать, если указано имущество, не принадлежащее гражданину; что означает «проактивный формат предоставления льготы»; есть ли дополнительные льготы для многодетных и другое.

Проконсультирует читателей заместитель руководителя управления Федеральной налоговой службы по Амурской области Станислав Радюк.

Вопросы можно присылать на электронный адрес news@portamur.ru. Конференция продлится до 4 октября.

Напомним, ваш вопрос появится на сайте после проверки модератором. К публикации не допускаются сообщения, содержащие оскорбления, нецензурную лексику, троллинг и скрытую рекламу.
Анастасия спрашивает:
Добрый день! Я в первый раз буду платить за квартиру, могли вы вы рассказать мне алгоритм действий? Заранее спасибо)
Ответ
Уважаемая Анастасия! Плательщиками налога на имущество физических лиц являются владельцы квартир, домов, гаражей и иной недвижимости. Информация, необходимая для начисления налога (сведения о собственнике, кадастровая стоимость объекта и т.п.), поступает в налоговые органы из регистрирующих органов (органы Росреестра).

Налогоплательщики уплачивают налог на основании уведомления, направляемого не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа.

В соответствии с действующим законодательством уплатить налог следует в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Налог на имущество за 2018 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2019 года. Учитывая, что эта дата приходится на воскресенье, заплатить налог можно не позднее понедельника, 02.12.2019 года.

Оплатить налог можно в любом кредитном учреждении либо онлайн-платежом, используя сервисы «Уплата налогов и пошлин» (если сумма налога известна) или «Личный кабинет для физических лиц» (требуется предварительная регистрация пользователя)
Олег спрашивает:
Здравствуйте! Получил письмо на налог. Почему оно из Красноярска?
Ответ
Уважаемый Олег! С 01.01.2014 массовая печать и рассылка налоговой корреспонденции по всем регионам Российской Федерации осуществляется через казенное учреждение - ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России.

Поэтому на конвертах с налоговым уведомлением в качестве отправителя указывается именно адрес филиалов ФКУ "Налог-сервис" ФНС России, например, городов Кемерово, Красноярск.
Татьяна спрашивает:
Скажите пожалуйста, я пенсионерка, легковой автомобиль зарегистрирован на меня, сама вожу машину, транспортный налог я должна платить или нет?
Ответ
В соответствии с Законом Амурской области от 18.11.2002 №142-ОЗ (с изменениями и дополнениями) от уплаты транспортного налога освобождаются:

- пенсионеры, которым назначена трудовая или страховая пенсия по старости;

- лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения указанных видов пенсий в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л. с. включительно независимо от даты выхода на пенсию.

Освобождение от уплаты налога предоставляется при условии, что владелец транспортного средства управляет им самостоятельно или (и) данным транспортным средством управляет его супруга (супруг).

Документами, подтверждающими право налогоплательщика на налоговую льготу, являются:

- документ, подтверждающий назначение трудовой или страховой пенсии по старости (если налогоплательщик является пенсионером, которому назначена трудовая или страховая пенсия по старости), либо подтверждающий соответствие лица условиям, необходимым для назначения указанных видов пенсий в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

- свидетельство о регистрации транспортного средства;

- водительское удостоверение налогоплательщика.

В случае отсутствия у налогоплательщика водительского удостоверения налогоплательщик вправе представить в налоговый орган для подтверждения права на налоговую льготу водительское удостоверение супруги (супруга).
Евгений спрашивает:
Налог на квартиру каждый год все растет и растет. Из чего складывается стоимость и она будет теперь каждый год расти?
Ответ
Уважаемый Евгений! Для исчисления налога на имущество физических лиц используются сведения о кадастровой стоимости квартиры, предоставленные Управлением Росреестра по Амурской области.

Узнать размер кадастровой стоимости квартиры можно на официальном сайте Росреестра в сервисе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

Переоценка кадастровой стоимости объектов капитального строительства проведена в 2016 году и применяется для исчисления налога на имущество физических лиц с 2017 года. Следующая переоценка кадастровой стоимости объектов капитального строительства запланирована на 2021 год.

В целях снижения налоговой нагрузки по налогу на имущество при исчислении налога за 2015 год, 2016 год и 2017 год применялся «понижающий» коэффициент, равный 0,2; 0,4 и 0,6, соответственно.

Например: «полная» исчисленная сумма налога по квартире составляет 1 000 руб. С применением понижающих коэффициентов сумма налога к уплате за 2015 год составила 200 руб., за 2016 – 400 руб., за 2017 год должна была составить 600 руб.

Однако с налогового периода 2017 года введено ограничение 10 процентного роста суммы налога на имущество физических лиц к уплате. Таким образом, сумма налога к

уплате за 2017 и последующие годы не может превышать суммы налога к уплате за предыдущий налоговый период плюс 10 процентов.

В связи с чем, сумма налога к уплате за 2017 год составила 440 руб. (сумма налога за 2016 год 400 руб. + 10 %).

Начиная с налогового периода 2018 года, применение вышеуказанных понижающих коэффициентов отменено, но при этом действует ограничение роста на 10 процентов.

То есть, полная сумма налога за 2018 год составляет 1 000 руб., но к уплате исчислено 484 руб. (сумма налога за 2017 год 440 руб. + 10 %).

Таким образом, до достижения полной суммы налога за квартиру в размере 1 000 руб. ежегодный рост налога будет составлять 10 % от прошлогодней суммы.
Карина спрашивает:
Что будет, если не заплатить налоги до 1 декабря? Каковы размеры штрафа?
Ответ
Уважаемая Карина! Если налогоплательщик не уплатит налог в установленный срок, налоговый орган направит ему соответствующее требование, в котором будет указана сумма налога и пеней к уплате.

Пеня рассчитывается исходя из суммы неуплаченного налога, умноженного на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования Банка России.

При неисполнении требования налоговый орган может подать заявление в суд, чтобы взыскать задолженность за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, наличных денег и т.п.
Игорь спрашивает:
Какой автомобиль сейчас выгоднее брать? В плане за какой меньше потом платить налог?)))
Ответ
Уважаемый Игорь! На территории Амурской области с 01.01.2019, т.е. с налогового периода 2019 года, ставки транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью до 100 лошадиных сил снижены с 15 рублей до 11 рублей, от 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил снижены с 21 рубля до 15 рублей.

Кроме того, с налогового периода 2019 года физические лица освобождаются от уплаты налога за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство - легковой автомобиль, оснащенный только электрическим двигателем (электрическими двигателями). Обращаем внимание, что гибридные легковые автомобили не попадают под действие данной льготы.
Виктория спрашивает:
Реально ли оспорить сумму налога на квартиру? В Амурской области была такая практика?
Ответ
Уважаемая Виктория! Для уменьшения суммы налога на имущество физических лиц можно провести оспаривание кадастровой стоимости объекта капитального строительства (квартира, жилой дом, задние и т.д.), которая является налоговой базой по налогу.

Оспорить кадастровую стоимость возможно в Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Амурской области или суде. При этом следует учитывать, что собственник объекта самостоятельно несет затраты на проведение оценки рыночной стоимости объекта капитального строительства.

Данный вопрос не входит в компетенцию налоговых органов.

В Амурской области собственниками объектов капитального строительства проводится оспаривание кадастровой стоимости, после чего в случае снижения размера кадастровой стоимости на основании «Решения комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости» налоговыми органами проводится перерасчет налога.