Новое в уплате имущественных налогов

Новое в уплате имущественных налогов

На вопросы отвечает заместитель руководителя УФНС России по Амурской области Ирина Бутовец
09 ноября 2016
Налог на имущество, земельный и транспортный налоги необходимо уплатить 1 декабря. Рассылка уведомлений на их уплату завершена. Впервые при расчете налога на имущество физических лиц налоговыми органами использованы данные кадастровой (фактически рыночной) стоимости объектов недвижимости. При этом сохранены льготы для 15 категорий граждан. Для них действуют понижающие коэффициенты и вычеты, позволяющие снизить сумму налога к уплате.

Сориентироваться в тонкостях налогообложения читателям «Порт Амура» в рамках онлайн-конференции поможет заместитель руководителя управления ФНС России по Амурской области Ирина Бутовец.

Обратиться к эксперту можно здесь или через электронный адрес news@portamur.ru. Конференция продлится до 20 ноября. Ждем ваши вопросы до 18-го числа.

Ваши сообщения появится на сайте после проверки модератором. К публикации не допускаются вопросы, содержащие оскорбления, нецензурную лексику, троллинг и скрытую рекламу.
Лидия Евгеньевна спрашивает:
Я пенсионер. В 2015 году я стала владелицей однокомнатной квартиры и 1/3 двухкомнатной. В 2016 году однокомнатная квартира была продана. Дочь в 2016 году оформила дарственную на меня на другую однокомнатную квартиру, т. е. теперь я владею однокомнатной квартирой площадью 35 км. м. и 1/3 двухкомнатной площадью 48 кв. м. Общая площадь, которой я владею, 35 + 16 = 51 кв. м. Моя льгота пенсионера распространяется на обе квартиры? Каковы мои действия, если налогом облагается одна из квартир (я выбираю для налога 1/3)?
Ответ
    Уважаемая Лидия Евгеньевна! В 2016 году собственники квартир уплачивают налог на имущество физических лиц за 2015 год. Исходя из вашего обращения, в 2015 году Вы владели 1-й однокомнатной квартирой и 1\3 долей в двухкомнатной квартире.
    Вам, как пенсионеру, может быть предоставлена льгота по одному из объектов недвижимости с максимальной суммой налога к уплате. Для ее получения необходимо представить в любую налоговую инспекцию по своему выбору (п.6 ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации):
    - заявление о предоставлении льготы по утвержденной форме (размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru, раздел «Физические лица»/ «Граждане платят налоги на…»/ «Квартиру, дом, дачу, налог на имущество»/ « Я хочу оформить льготу по налогу»);
    - копию пенсионного удостоверения.
    При уплате налога на имущество за 2016 год Вам также будет предоставлена льгота на объект с максимальной суммой налога к уплате. Это будет сделано налоговой инспекцией самостоятельно на основании того заявления, которое Вы представите в этом году.
ольга спрашивает:
Являюсь пенсионеркой. Постоянно проживаю и зарегистрирована в Камчатском крае, в Благовещенске имею в собственности: гараж и земельный участок под ним. Имею ли право на льготы по уплате налога на данное имущество и земельный участок?
Ответ
    Уважаемая Ольга! Согласно положениям налогового законодательства (в отношении гаража) и решению городской Думы г. Благовещенска от 29.09.2005 №4/32 с учетом изменений от 30.10.2014 (по земельному участку) Вы имеете право на льготу по налогу на имущество и земельному налогу.
    Для этого Вам необходимо представить в любую налоговую инспекцию по своему выбору (п.6 ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации):
    - заявление о предоставлении льготы по утвержденной форме (размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru, раздел «Физические лица»/ «Граждане платят налоги на…»/ «Квартиру, дом, дачу, налог на имущество» либо «Земельный участок – земельный налог»/ « Я хочу оформить льготу по налогу»);
    - копию пенсионного удостоверения.
    Аналогичный запрос с вложением отсканированных образов заявления и копии пенсионного удостоверения можно направить в инспекцию через Интернет, воспользовавшись электронным сервисом сайта ФНС России www.nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Подключиться к сервису можно в любой налоговой инспекции РФ.
Александр спрашивает:
Я пенсионер, имею автомобиль 110 л\с, являюсь участником боевых действий. Имею ли я хоть какие-то льготы по уплате транспортного налога? Спасибо.
Ответ
    Уважаемый Александр! В соответствии с Законом Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (ред. от 27.11.2014) «О транспортном налоге на территории Амурской области» от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно независимо от даты выхода на пенсию.
    Следовательно, на пенсионеров, у которых в собственности имеются автомобили с мощностью двигателя более 100 л.с., данная льгота не распространяется.
Людмила спрашивает:
Здравствуйте, квартира в городе Благовещенск не принадлежит мне с августа 2015 года. Договор купли-продажи зарегистрирован в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Амурской области. За 2015 мне пришло извещение об уплате имущественного налога за 12 месяцев. Скажите, снятие с регистрационного учета объекта недвижимости должно проводится с подачи информации от Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Амурской области в Федеральную налоговую службу или мне нужно лично написать заявление о снятии с регистрационного учета не принадлежащей мне квартиры. Если лично, то в какую организацию писать заявление.
Ответ
    Уважаемая Людмила! Для того, чтобы решить вопрос с датой отчуждения Вашего имущества, достаточно заполнить и представить в Межрайонную ИФНС России №1 по Амурской области Заявление к Вашему налоговому уведомлению (располагается после линии отреза). В нем Вы укажете, что не являетесь собственником квартиры с августа 2015 года, реквизиты договора купли-продажи и попросите пересчитать налог на имущество за 7 месяцев.
    Это заявление будет направлено в Управление Россреестра по Амурской области и после подтверждения сведений Вам будет пересчитан налог.
Наталья спрашивает:
Здравствуйте. Уведомление на оплату налога на имущество небыло доставлено. Куда мне обратится и узнать сумму налога? г. Белогорск.
Ответ
    Для получения налогового уведомления и квитанции на уплату налогов Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту учета имущества.
    Кроме того, обращаем внимание, что с 2012 года на сайте ФНС России www.nalog.ru функционирует интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в котором реализована возможность:
    - отслеживать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, задолженности по налогам перед бюджетом;
    - получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов;
    - уплачивать долги и текущие налоговые платежи, используя сервисы банков-партнеров ФНС России и т.д.
    Следовательно, при подключении к Личному кабинету отпадает необходимость в получении уведомления и квитанции на уплату налогов по почте.
    Доступ к Личному кабинету осуществляется одним из трех способов:
    - с помощью логина и пароля, выданного в любой налоговой инспекции РФ;
    - ключа электронной подписи/универсальной электронной карты;
    - реквизитов доступа на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ).
    Пользователь ЕПГУ может получить доступ к сервису без посещения налоговой инспекции при условии, что он ранее обращался лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделение ФГУ «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.
Татьяна спрашивает:
Я являюсь пенсионеркой, у меня в собственности согласно завещания, гараж, земельный участок под гаражом и садовый участок в г. Благовещенске. Сама постоянно проживаю в г. Белогорске. Пришел налог настроение гаража, земельный налог на садовый участок и на земельный участок под гаражом. Какие мне положено льготы и за что я должна платить, а за что нет?
Ответ
    Уважаемая Татьяна! Согласно решению городской Думы г. Благовещенска от 29.09.2005 №4/32 с учетом изменений от 30.10.2014 пенсионеры имеют право на льготу в размере 100% в отношении одного земельного участка каждого вида разрешенного использования земель. Исходя из обращения, у Вас в собственности земельный участок под гаражом и садовый участок, т.е. земли разного вида разрешенного использования.
    Кроме того, Вы владеете одним гаражом, а в связи с изменением порядка предоставления льгот по налогу на имущество пенсионеры имеют право на льготу только по одному объекту имущества каждого вида, т.е. на одну квартиру, гараж, дом и т.д.
    Следовательно, Вы имеете право на льготу по всем вышеперечисленным объектам (гараж, 2 вида земельных участков). Для ее получения необходимо представить в любую налоговую инспекцию по своему выбору (п.6 ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации):
    - заявление о предоставлении льготы по утвержденной форме (размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru, раздел «Физические лица»/ «Граждане платят налоги на…»/ «Квартиру, дом, дачу, налог на имущество» либо «Земельный участок – земельный налог»/ « Я хочу оформить льготу по налогу»);
    - копию пенсионного удостоверения.
    Возможно, для Вас удобнее лично обратиться в Межрайонную ИФНС России №3 по Амурской области по адресу 675000, Амурская область, г. Белогорск, ул. Ленина, 57.
    Режим работы: понедельник, среда - с 9.00 до 18.00, вторник, четверг – с 9.00 до 20.00, пятница – с 9.00 до 16.45, 12.11.2016, 19.11.2016 и 26.11.2016 (субботы) – с 10.00 до 15.00.
Валентина спрашивает:
Почему по состоянию на 10.11.2016 нет данных по сумме налога на имущество. Не было письма по почте, также обращалась в саму налоговую службу. В личном кабинете на сайте тоже нет данных сколько платить за имущемтво. Хотя на транспортный налог имеется квитанция. До времени икс 2 недели, что предпринять, чтобы заплаить налог и спать спокойно? Лучше ввести в практику, чтобы квитанции об уплате налога приходили в марте и не было ажиотажа
Ответ
    Уважаемая Валентина! Налоговые органы являются только пользователями информации, представленной из органов Россреестра, на основании которой рассчитываются налог на имущество и земельный налог для физических лиц.
    Рекомендуем Вам направить обращение через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России www.nalog.ru в налоговую инспекцию по месту учета имущества с просьбой:
    - объяснить причину отсутствия уведомления и квитанции на уплату налога на имущество в сервисе;
    - выгрузить в сервис соответствующие данные, позволяющие Вам уплатить налог.
Андрей спрашивает:
Здравствуйте. На сайте УФНС России указано, что Федеральная налоговая служба завершила массовую рассылку налоговых уведомлений налогоплательщикам – физическим лицам, в том числе через «Личный кабинет налогоплательщика». Если например на 10.11.2016 г. в моем Личном кабинете налогоплательщика отсутствует уведомление за 2015 год, то уплачивать налоги в этом году мне не придется? Не случится ли так, что уведомление появится 30 ноября (в собственности автомобиль, и налог всегда приходил), ведь в таком случае нарушается налоговое законодательство.
Ответ
    Уважаемый Андрей! Налоговые органы являются только пользователями информации, представленной из ГИБДД, на основании которой рассчитывается транспортный налог.
    Рекомендуем Вам направить обращение через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России www.nalog.ru в налоговую инспекцию по месту учета автомобиля с просьбой:
    - объяснить причину отсутствия уведомления и квитанции на уплату транспортного налога в сервисе;
    - выгрузить в сервис соответствующие данные, позволяющие Вам уплатить налог.
Виктор спрашивает:
Здравствуйте. На сайте УФНС России указано, что Федеральная налоговая служба завершила массовую рассылку налоговых уведомлений налогоплательщикам – физическим лицам, в том числе через «Личный кабинет налогоплательщика». Если например на 10.11.2016 г. в моем Личном кабинете налогоплательщика отсутствует уведомление за 2015 год,в налоговой номер 3 г Белогорска ,отвечают ,что такие проблемы есть, и когда их устронят , они не знают , предлагают самим заходить на сайт и по калькулятору считать ,возможно уплачивать налоги в этом году мне не придется? Не случится ли так, что уведомление появится 30 ноября (в собственности автомобиль, и налог всегда приходил), ведь в таком случае нарушается налоговое законодательство.
Ответ
    Уважаемый Виктор! Рекомендуем Вам направить в адрес Межрайонной ИФНС России №3 по Амурской области письменное обращение с целью уточнения в Управлении Россреестра по Амурской области информации по объектам, находящимся в Вашей собственности.
Наталья спрашивает:
Добрый день! Договор купли-продажи дома составлен в 2009 г., а зарегистрирована сделка в Едином Государственном Реестре в ноябре 2016 г. Налог на имущество не оплачивался. Слышала информацию, в этом случае написать заявление в ФНС, заплатить налог за 2016г,и пени и штрафы начислены не будут. Прошу Вас более подробно объяснить,как поступить в данной ситуации?
Ответ
    Уважаемая Наталья! Налог на имущество начисляется только собственникам объектов недвижимости на основании сведений, представленных в налоговые инспекции из органов Россреестра.
    В связи с тем, что сделка купли-продажи была зарегистрирована в органах Россреестра в ноябре 2016 года, налог к уплате Вам будет рассчитан только в 2017 году.
Наталья спрашивает:
Имеет ли право на льготы по уплате земельного налога собственник 14-15 лет, получающий пенсию по утрате кормильца?
Ответ
    Уважаемая Наталья! Льготы по земельному налогу устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
    В связи с тем, что Вы не указали, где находится земельный участок, по которому несовершеннолетний собственник хотел бы заявить право на льготу, предлагаем Вам самостоятельно обратиться за информацией в электронный сервис сайта ФНС России www.nalog.ru «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Виктор спрашивает:
Здравствуйте. Я являюсь пенсионером. Имею в собственности два земельных участка.Получил налоговое уведомление . Налоговая инспекция самостоятельно при расчете земельного налога определила льготу на тот объект, где сумма налога к уплате наименьшая и на него предоставила льготу. Я обратился 12.11.2016 г. в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и документами, чтобы льготу предоставили на земельный налог где сумма налога к уплате наибольшая. Налоговый инспектор сказала, что в течении 30 дней будет ответ на заявление. Налог не уплачивал. Если ответ будет после 01 декабря будет ли мне пеня за неуплату?
Ответ
    Уважаемый Виктор! Действительно, в случае неуплаты налогов в установленный законодательством срок начисляется пеня за каждый день просрочки платежа.
    При предоставлении льготы на земельный налог важно, к какому виду разрешенного использования относится земельный участок, например, используется ли он в предпринимательской деятельности, для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства и т.п. В связи с тем, что в обращении не конкретизирована причина предоставления льготы на земельный участок с наименьшей суммой налога к уплате, вопрос получения льготы по другому участку необходимо решать непосредственно в налоговой инспекции. До установления корректности предоставления льготы рекомендуем уплатить налог, а в дальнейшем он может быть либо возвращен либо зачтен в счет будущих платежей.
    Дополнительно сообщаем, что Вы можете проверить возможность получения льготы по второму земельному участку, обратившись к электронному сервису сайта ФНС России www.nalog.ru «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Михаил спрашивает:
Здравствуйте. Пользователем сервиса Личный кабинет я не являюсь, соответственно, уведомление должно было быть направлено мне почтой. Вы говорите, что рассылка уведомлений была закончена 01.11.2016. Исходя из положений Налогового законодательства, уведомление считается полученным мной через 6 дней. На 14 ноября уведомление так и не поступило, пришлось обращаться лично в инспекцию и отстоять очередь в целый час, так как людей с похожей ситуацией много. Почему мне не были направлены уведомления на уплату налогов за 2015 год?
Ответ
    Уважаемый Михаил! Налоговые органы Амурской области производят только начисление налогов. Функция централизованной печати и подготовки налоговых документов для рассылки с 2013 года возложена на специализированное федеральное казенное учреждение - ФКУ «Налог-сервис» ФНС России (для жителей Амурской области - филиал ФКУ «Налог-сервис» в г. Кемерово), которым своевременно переданы уведомления в ФГУП «Почта России» для рассылки. Соответственно, непосредственно рассылкой уведомлений занимается ФГУП «Почта России».
    Для того, чтобы в дальнейшем не испытывать затруднений с получением уведомлений и квитанций на уплату имущественных налогов, предлагаем Вам подключиться к электронному сервису сайта ФНС России www.nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в котором реализована возможность:
    - отслеживать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, задолженности по налогам перед бюджетом;
    - получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов;
    - уплачивать долги и текущие налоговые платежи, используя сервисы банков-партнеров ФНС России и т.д.
    Следовательно, при подключении к Личному кабинету отпадает необходимость в получении уведомления и квитанции на уплату налогов по почте.
    Доступ к Личному кабинету осуществляется одним из трех способов:
    - с помощью логина и пароля, выданного в любой налоговой инспекции РФ;
    - ключа электронной подписи/универсальной электронной карты;
    - реквизитов доступа на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ).
    Пользователь ЕПГУ может получить доступ к сервису без посещения налоговой инспекции при условии, что он ранее обращался лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделение ФГУ «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.
Юрий спрашивает:
Здравствуйте! Я пенсионер по старости, имею в собственности автомобиль более 100 л.сил. Согласно первого вопроса в этой конференции, если автомобиль более 100л.сил, то льгота не предоставляется. А я читал, что льгота может быть предоставлена на 100 л.сил, а то что сверху, я должен оплатить в качестве налога. Подскажите, что все таки правильно?
Ответ
    Уважаемый Юрий! Ответ на Ваш вопрос содержится в ответе Интернет-пользователю Александру.
    В соответствии с Законом Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (ред. от 27.11.2014) «О транспортном налоге на территории Амурской области» от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно независимо от даты выхода на пенсию.
    Следовательно, на пенсионеров, у которых в собственности имеются автомобили с мощностью двигателя более 100 л.с., данная льгота не распространяется.
Людмила спрашивает:
Здравствуйте. Имею в собственности квартиру по договору приватизации от 1993 г. Ранее мне на нее приходило налоговое уведомление и уплата налога на имущество производилась. За 2015 год уведомление не пришло. В личном кабинете на сайте ГНИ из принадлежащих мне объектов данная квартира исчезла. Как быть, если хотела о данном объекте уточнить информацию в личном кабинете, но вижу объявление о том, что по объектам, на которые раньше приходили налоговые уведомления и уплачивался налог уточняющая информация в налоговую не подается.
Ответ
    Уважаемая Людмила! В соответствии с Законом Амурской области от 18.11.2014 № 440-ОЗ основу расчета налога на имущество физических лиц за 2015 год, который в настоящий момент уплачивают жители области, составляет кадастровая стоимость. До 1 января 2015 года амурчане уплачивали налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости.
    По всей видимости, квартира, о которой идет речь в Вашем запросе, не поставлена на кадастровый учет в Управлении Россреестра по Амурской области, откуда в налоговые органы поступает информация по объектам недвижимости для начисления налога на имущество.
    Для решения вопроса рекомендуем Вам направить обращение через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России www.nalog.ru в налоговую инспекцию по месту учета имущества с просьбой объяснить причину отсутствия в сервисе объекта имущества и, соответственно, уведомления и квитанции на уплату налога.
татьяна спрашивает:
Льготы военных пенсионеров, достигших возраста 55 лет для женщин и 60 для мужчин, аналогичны пенсионерам по возрасту.А паспорт может являться документом вместо пенсионного удостоверения? Если нет, то почему. Там указан возраст обратившегося за льготой. Спасибо.
Ответ
    В соответствии с действующим законодательством, в том числе со ст. 407 «Налоговые льготы» гл. 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации, ст.3 Закона Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (ред. от 27.11.2014) «О транспортном налоге на территории Амурской области», а также нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, пенсионеры, заявляющие право на льготу по имущественным налогам, обязаны предоставить в налоговую инспекцию копию документа, подтверждающего назначение налогоплательщику пенсии. Таким документом может являться копия пенсионного удостоверения или справка о назначении пенсии, выданная уполномоченным органом.
    Паспорт не является документом, подтверждающим назначение пенсии.
Елена спрашивает:
Здравствуйте! Мы с мужем находимся в командировке, до конца декабря. Можем ли мы заплатить налог, не имея уведомления об уплате при себе, находясь в другом городе. Тот же вопрос и про автомобиль.
Ответ
    Здравствуйте, предлагаем Вам подключиться к электронному сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru. В этом случае отпадает необходимость в получении уведомления (содержит информацию по всем объектам движимого и недвижимого имущества, находящегося в собственности физических лиц) и квитанций на уплату налогов по почте.
    Доступ к Личному кабинету осуществляется одним из трех способов:
    - с помощью логина и пароля, выданного в любой налоговой инспекции РФ при предъявлении паспорта;
    - ключа электронной подписи/универсальной электронной карты;
    - реквизитов доступа на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ).
    Пользователь ЕПГУ может получить доступ к сервису без посещения налоговой инспекции при условии, что он ранее обращался лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделение ФГУ «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.
Евгений спрашивает:
К продолжению вопроса Елены "Здравствуйте! Мы с мужем находимся в командировке....". Чисто техническая проблема. В "сбербанк-онлайн" не смог найти свои налоги по ИНН. Пришлось заходить в "Личный кабинет" ФНС, получать доступ. Затем выбрав "оплатить через Сбербанк" попал в "сбербанк-онлайн". Где опять не смог ничего найти. Пришлось мудрить: формировать платежку в бумажном виде в "Личный кабинет" ФНС, и по номеру документа искать в "сбербанк-онлайн". В итоге все получилось. В прошлом году было точно так же. У моих знакомых тоже.
Имея возможность узнать свой налог с "личного кабинета" Сбербанка, многие смогли бы уплачивать налоги в любом месте. Потому что получить доступ в "кабинет" ФНС это целая проблема. Особенно в чужом городе или в деревне, где нет филиалов ФНС.
Ответ
    Уважаемый Евгений! Уточняю, что на сегодняшний день в Сбербанк-онлайн по ИНН возможно осуществить только поиск и уплату просроченных налогов, а текущие начисления имущественных налогов за 2015 год, подлежащие уплате 1 декабря 2016 года, можно оплатить, зная индекс налогового уведомления, который есть в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru
    Кстати, для того, чтобы в указанном сервисе не формировать платежные квитанции вручную, необходимо при просмотре Налогового уведомления во вкладке «Начислено» последовательно выбрать следующие режимы: Оплатить начисления-> онлайн - оплата. Если у Вас остались вопросы, перезвоните по телефону Единого Контакт - центра ФНС России 8-800-222-22-22 или по телефону «горячей линии» УФНС России по Амурской области – 8(4162) 390-595.
Александр спрашивает:
Добрый день! В августе я продал машину, находящуюся в собственности менее 1 года за 100 тыс. рублей. Подскажите, пожалуйста, должен ли я предоставлять декларацию по форме 3 ДФЛ и в какие сроки?
Ответ
    Александр, здравствуйте! Если движимое имущество находилось в Вашей собственности менее трех лет, то Вы должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог с его продажи – налог на доходы физических лиц (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). Учитывая, что сумма сделки составляет 100 тыс. рублей, налога к уплате у Вас не возникает (доход от продажи уменьшается на имущественный вычет в размере 250 000 руб.) (пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
    Налоговую декларацию Вы должны подать в любом случае, даже если сумма налога равна нулю. Декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
    При несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф. Он составит минимальную сумму - 1000 руб.
    Полезная информация по вопросу и программные средства для заполнения декларации размещены на сайте Федеральной налоговой службы - www.nalog.ru.
татьяна спрашивает:
Я отнесла в налоговую инспекцию г. Белогорска заявление и копию пенсионного удостоверения, мне сказали что я должна уплатить все налоги, а потом мне будет возврат денежной суммы за налог, т. к. до 1 декабря остается всего 15 дней, и они не успеют оформить документы. Так мне заплатить налог или нет?
Ответ
    Здравствуйте, Татьяна. К сожалению, мы не можем точно определить, имеете ли Вы право на льготу за весь 2015 год. Необходима информация о дате выхода на пенсию. В случае, если Вы являетесь пенсионером с января 2015 года, Вам не нужно уплачивать имущественные налоги за 2015 год. Если же Вы стали пенсионером в течение 2015 года, налоги нужно заплатить за период до назначения пенсии.
    Если Вас не устраивают сроки, которые озвучены налоговой инспекцией для перерасчета Вам налогов, предлагаем срочно направить обращение в УФНС России по Амурской области, воспользовавшись электронным сервисом «Обращение в ФНС» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, и приложить копии Ваших документов, подтверждающих право на льготу. Если у Вас остались вопросы, рекомендуем обратиться в УФНС России по Амурской области на телефон «горячей линии» 8(4162) 390-595.
Ольга спрашивает:
Здравствуйте. В "личном кабинете налогоплательщика" в "объектах налогообложения" числится жилой дом (в собственности с 2002 года). Почему на данный объект не начислен налог за 2015 год (объект отсутствует в расчетах налога на имущество)? Что делать в этом случае? В случае неуплаты налога до 01.12.2016 это ведь будет являться нарушением налогового законодательства.
Ответ
    Ольга, здравствуйте! Ваш вопрос требует детального рассмотрения. Предлагаем Вам в «Личном кабинете налогоплательщика физического лица» срочно сформировать и направить в налоговый орган по месту учета объекта обращение с изложением сути проблемы. Для сведения сообщаем. Если на момент расчета имущественных налогов в налоговом органе отсутствуют сведения о налогооблагаемой базе объекта имущества (кадастровой стоимости), налог будет рассчитан по факту их получения, налогоплательщику будет направлено налоговое уведомление (пользователям Личного кабинета через сервис) с новым сроком уплаты. Данное обстоятельство не приводит к нарушению налогоплательщиком и налоговым органом законодательства.
Наталья спрашивает:
Здравствуйте. Могу ли я квитанции по налогам оплатить со своей банковской карты за дочь и мужа и будут ли налоги зачислены. Спасибо.
Ответ
    Уважаемая Наталья! В соответствии с положениями статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик обязан самостоятельно, то есть от своего имени и за счет собственных средств исполнить обязанность по уплате налога, в связи с чем перечисление денежных средств по уплате налогов должно производиться только со счетов самого налогоплательщика. При списании денежных средств со счета в банке в уплату налогов за другие лица их обязанность не будет признана исполненной.
Алексей спрашивает:
Здравствуйте. В поддержку вопроса Михаила: "Здравствуйте. Пользователем сервиса Личный кабинет я не являюсь, соответственно, уведомление должно было быть направлено мне почтой. Вы говорите, что рассылка уведомлений была закончена 01.11.2016. Исходя из положений Налогового законодательства, уведомление считается полученным мной через 6 дней. На 14 ноября уведомление так и не поступило, пришлось обращаться лично в инспекцию и отстоять очередь в целый час, так как людей с похожей ситуацией много. Почему мне не были направлены уведомления на уплату налогов за 2015 год". Сегодня обратился в инспекцию, сказали, что уведомление было сформировано только 12 ноября, срок уплаты мне перенесли на 24 декабря. На каком основании инспекция перенесла мне срок уплаты? Получается, что инспекции сами не соблюдают налоговый кодекс?
Ответ
    Уважаемый Алексей! Если на момент расчета имущественных налогов в налоговом органе отсутствуют сведения о налогооблагаемой базе объекта имущества (кадастровой стоимости), налог рассчитывается по факту их получения и формируется налоговое уведомление с новым сроком уплаты.
    В Вашем случае налоговая инспекция поступила правильно, руководствуясь письмом ФНС России от 11.01.2016 N БС-4-11/48@ "О сроке уплаты имущественных налогов".
Колесникова Любовь Анатольевна спрашивает:
Добрый день! Я пенсионерка,проживаю в Краснодарском крае,где имею в собственности дом. В Благовещенске числится 1/2 нежилого строения, за которое с меня снимали налог на имущество. В прошлом году пребывая в Благовещенске я предоставила документы на льготу в налоговую инспекцию,после чего сделали перерасчет и вернули деньги на счет. А теперь пришло извещение о налоге на это же имущество в сумме 8 231 руб. Какие действия я должна предпринять и законно ли это?
Ответ
    Уважаемая Любовь Анатольевна! До 2015 года пенсионеры имели право на льготу по всем объектам имущества, находящимся у них в собственности (Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц").
    С 2015 года согласно действующему законодательству перечень объектов имущества, по которым налогоплательщику – пенсионеру может быть предоставлена льгота, ограничен п.2 ст.407 Налогового Кодекса РФ.
    Нежилые строения в указанной статье НК РФ не поименованы. Следовательно, при расчете налога на имущество за 2015 год по Вашему нежилому строению льгота Вам не может быть предоставлена.