Декларирование доходов. Налоговые вычеты за 2024

Уважаемая Елена Олеговна! Если вы заполняете декларацию за 2023 год, вам помогут рекомендации из новости «Как подать декларацию на налоговый вычет через Личный кабинет: пошаговая инструкция для налогоплательщиков», опубликованной в региональном разделе сайта ФНС России.

При заполнении декларации за 2024 год, можно воспользоваться памяткой, разработанной специалистами УФНС России по Амурской области.

Уважаемая Людмила Владимировна! При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика (ст. 210 НК РФ), включая:

• полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло;
• в виде материальной выгоды (ст. 212 НК РФ).

В случае предоставления физическим лицом имущества в аренду у него возникает доход, облагаемый налогом по ставке 13% (ст. 209 НК РФ). Арендодатель самостоятельно рассчитывает и уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если заключил договор найма, аренды с лицами, которые не являются налоговыми агентами.

Если арендатор является налоговым агентом и перечисляет НДФЛ самостоятельно, физическое лицо освобождается от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Уважаемая Наталья! Жители Приамурья могут получить налоговый вычет за посещение тренажерных залов, фитнес-центров, оплату физкультурно-оздоровительных занятий. Претендовать на вычет за спортивные увлечения могут налогоплательщики, которые:

• получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• оплатили физкультурно-оздоровительные услуги за себя или своих детей в возрасте до 18 лет либо до 24 лет, если дети обучаются очно.

Вернуть деньги за занятия спортом можно, если организация или индивидуальный предприниматель, предоставляющие эти услуги, включены в перечень, который ежегодно утверждается Министерством спорта России. Обновленный перечень размещен на сайте министерства спорта Амурской области.

Для получения вычета необходимо запросить в спортивной организации справку о прохождении платных спортивных занятий. Можно получить цифровой вариант справки. Для этого понадобится:

• передать в администрацию спортивной организации заявление в произвольной форме на направление электронных справок;
• оформить доступ к сервису сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Сделать это можно в любом налоговом органе, отделении

МФЦ, по паролю от портала госуслуг. Если предоставить согласие на направление справок в электронном виде по всем платным услугам, оказанным в 2024 году, в 2025-м не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Потребуется только отслеживать в личном кабинете, сформировано ли налоговым органом по итогам 2024 года предзаполненное заявление, а при его загрузке — подписать и отправить документ в налоговый орган.

Уважаемая Любовь! Действительно, с 20 января 2025 года прекратил работу территориальный участок УФНС России по Амурской области в городе Шимановске. Решить вопросы, связанные с налогами, в том числе, подать декларацию для получения имущественного вычета, плательщики Шимановска и Шимановского муниципального округа могут через отделение МФЦ. В соответствии с соглашением о взаимодействии между Управлением и ГАУ МФЦ по Амурской области налогоплательщикам предоставляются следующие услуги:

• выдача налогового уведомления при уплате имущественных налогов;
• прием документов на льготу по налогам на имущество, землю и транспорт;
• предоставление доступа к электронному сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (отдельная парольная карта или вход в кабинет через пароль от портала Госуслуг);
• прием деклараций при продаже имущества или для подтверждения права на налоговые вычеты;
• прием заявления на выдачу ИНН;
• предоставление физическим лицам сведений о задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам и другое.

Отделение МФЦ в Шимановске работает по адресу ул. Ленина, 38.

Обращаем ваше внимание: почти все вопросы с налоговой службой можно решить дистанционно. Перейти на электронное взаимодействие с налоговым органом просто, достаточно получить доступ в сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Пароль для доступа в Личный кабинет физического лица выдадут в отделении МФЦ. Войти в сервис можно и с помощью учетной записи портала Госуслуг.

В Личном кабинете физического лица можно:

• получать актуальную информацию об объектах имущества, задолженности перед бюджетом, суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, наличии
• переплат;
• контролировать состояние расчетов с бюджетом;
• получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на оплату налоговых платежей;
• направлять в налоговый орган декларации при продаже имущества, для подтверждения права на вычеты, а также обращения, заявления, оплачивать налоги в режиме онлайн и прочее.

Уважаемая MaryV.! Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной в налоговом периоде (году) за медицинские услуги ему, его супругу или супруге. При оплате лечения в 2024 году вы можете воспользоваться вычетом в размере фактических расходов в пределах 150 тысяч рублей за
календарный год.

Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. При подаче документов на получение вычета понадобится подтвердить родство — предоставить свидетельство о заключении брака. Поэтому для получения вычета на мужа брак должен быть официально зарегистрирован до оказания супругу медицинских услуг.

Обратите внимание: неиспользованный остаток социального налогового вычета на следующий год не переносится.