О самозанятых, вычетах и имущественных налогах

О самозанятых, вычетах и имущественных налогах

На вопросы отвечает заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Амурской области Станислав Радюк
04 августа 2020
С 1 июля в Амурской области заработал специальный режим для самозанятых. В качестве плательщика налога на профессиональный доход уже зарегистрировались более 500 амурчан.

В рамках онлайн-конференции предлагаем нашим читателям разобраться в следующих вопросах: кто и как может стать самозанятым; какие налоги платит эта категория трудящихся; нужно ли самозанятым представлять налоговую декларацию и как они узнают, сколько им предстоит заплатить.

Кроме того, в рамках конференции у заместителя руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Амурской области Станислава Радюка можно уточнить, как проверить есть ли у вас задолженность по имущественным налогам. Отдельно остановимся на порядке оплаты налоговых долгов. Также рассмотрим вопрос преференций в случае погашения задолженности по транспортному налогу и списания пени.

Не менее актуальный вопрос – как вернуть часть денег, потраченных на лечение, обучение и покупку медикаментов, недвижимости. В рамках конференции вы сможете узнать, какие документы следует предоставить в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить право на вычет по НДФЛ.

Интересующие вопросы вы можете задавать в течение ближайших 14 дней. Конференция продлится до 20 августа. Свои обращения оставляйте здесь либо присылайте на наш электронный адрес news@portamur.ru.
Анастасия спрашивает:
Здравствуйте! А можно подробнее рассказать, как сделать вычет на лечение, за какое лечение оно делается, куда и какие документы необходимо предоставить?
Ответ
Уважаемая Анастасия! Социальный вычет предоставляется плательщику, оплатившему за счет собственных средств:

- услуги по своему лечению;

- услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) детей в возрасте до 18 лет;

- медикаменты, назначенные плательщику или его супруге (супругу), родителям и (или) детям в возрасте до18 лет (предоставляется на основании рецепта, по назначению врача).

Оплаченное лечение должно входить в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

Вычет на лечение можно получить только при оплате услуг, оказанных медучреждениями и индивидуальными предпринимателями, имеющими соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.

Максимальная сумма расходов на лечение (в совокупности с другими расходами плательщика, например, на обучение, приобретение медикаментов и пр.) не должна превышать 120 тысяч рублей. Для дорогостоящего лечения ограничения по максимальному размеру вычета отсутствуют.

В качестве подтверждающих документов в налоговый орган требуется предоставить:

- копию договора с медучреждением, лицензии (при отсутствии реквизитов в договоре) и платежных документов;

- оригинал «Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы», выданную медучреждением (код 1 – недорогостоящее лечение, код 2 – дорогостоящее лечение);

- оригинал рецепта формы №107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» и копии чеков, доказывающих факт оплаты выкупленного лекарства;

- копии документов, подтверждающих степень родства, в случае если лечение проходили супруг (супруга), родители или дети.

Все расходы необходимо оплатить за счет собственных средств. Поэтому, по общему правилу, все платежные документы должны быть оформлены на плательщика, претендующего на получение вычета. Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платежные документы.

Получить социальный вычет можно одним из двух способов: либо по окончании года, подав декларацию 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документами, либо в течение года у своего работодателя. В последнем случае нужно получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет и представить его в бухгалтерию, чтобы она не удерживала НДФЛ из заработной платы работника до тех пор, пока он не получит весь вычет.

Дополнительно с информацией можете ознакомиться на сайте nalog.ru

(Главная страница – физические лица – меня интересует – получение налогового вычета – рубрика «Жизненные ситуации»).

Дополнительно информируем, что вычет предоставляется в том случае, если у налогоплательщика удерживается налог по ставке 13% из заработной платы.
Юлия спрашивает:
Из-за коронfвируса мне пришлось идти к платному врачу и сдавать платно анализы, как мне вернуть деньги
Ответ
Для получения социального вычета на лечение по окончанию года, в котором были оплачены соответствующие услуги, необходимо представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, а также подтверждающие документы:

- копию договора с медучреждением, лицензии (при отсутствии реквизитов в договоре) и платежных документов;

- оригинал «Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы», выданную медучреждением (код 1 – недорогостоящее лечение, код 2 – дорогостоящее лечение);

- оригинал рецепта формы №107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» и копии чеков, доказывающих факт оплаты выкупленного лекарства.

Вычет может быть предоставлен по месту работы на основании уведомления, выданного налогоплательщику налоговым органом. Для получения уведомления необходимы только подтверждающие документы, декларация 3-НДФЛ не требуется.

На основании данных уведомления бухгалтерия работодателя не будет удерживать НДФЛ из заработной платы работника до тех пор, пока он не получит весь вычет.

Также с информацией можете ознакомиться на сайте nalog.ru

(Главная страница – физические лица – меня интересует – получение налогового вычета – рубрика «Жизненные ситуации»).

Дополнительно информируем, что вычет предоставляется в том случае, если у налогоплательщика удерживается налог по ставке 13% из заработной платы.
Олег спрашивает:
Добрый день! На какого рода лечения распространяется вечет? Заранее спасибо за ответ!
Ответ
Уважаемый Олег! Перечень медицинских услуг, по которым можно получить социальный налоговый вычет, перечислен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Одним из документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, форма и порядок выдачи которой утверждены приказом от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256.

Указанная справка для представления в налоговые органы заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.

При этом вопрос об отнесении тех или иных видов услуг по лечению, предоставленных налогоплательщику либо членам его семьи, к конкретным видам лечения, включенным или не включенным в Перечень, решается медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, оказавшим указанным лицам такие услуги.

Дополнительно информируем, что вычет предоставляется в том случае, если у налогоплательщика удерживается налог по ставке 13% из заработной платы.
Алеся спрашивает:
Добрый день! Можно ли мне считать себя самозанятой, если у меня есть основная работа, но есть и дополнительная подработка?
Ответ
Уважаемая Алеся! В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) не могут перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД) те лица, которые:

- перепродают имущественные права, товары (за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд);

- продают подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;

- занимаются добычей и (или) продажей полезных ископаемых;

- имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;

- ведут посредническую деятельность;

- оказывают услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц.

Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы, например, упрощенную, патентную систему налогообложения или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, также не вправе применять НПД.

Таким образом, при соблюдении всех ограничений, установленных Законом № 422-ФЗ, Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.

Обращаем внимание, что считать себя самозанятыми могут только те лица, которые зарегистрировались плательщиками НПД. Подробная информация о правилах регистрации размещена в специальном разделе сайта ФНС России «Налог на профессиональный доход» npd.nalog.ru
Семен спрашивает:
Добрый день! Я планирую осенью поездку в Турцию, как и где я могу проверить есть ли у меня задолжность по налогам? И въезд ограничивается от какой суммы?
Ответ
Уважаемый Семен! Проверить задолженность по налогам можно через электронный сервис сайта ФНС России nalog.ru «Личный кабинет для физических лиц» (при наличии доступа) или Единый портал государственных услуг. Также есть возможность прийти на индивидуальную консультацию в налоговую инспекцию по месту учета.

Если у Вас нет доступа к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», его можно получить одним из способов:

- с помощью логина и пароля, их Вы можете получить в любой Инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет, и отделении МФЦ. При обращении при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность;

- с помощью пароля, выданного при регистрации на едином портале государственных и муниципальных услуг, при условии личного обращения для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России или др.

Информацию о задолженности можно запросить и в отделениях МФЦ, а также проверить с помощью ресурса «Банк исполнительных производств» на официальном сайте ФССП России.

Ограничение на выезд должника из Российской Федерации накладывается судебным приставом. В связи с чем, за разъяснениями порядка и условий наложения запрета на выезд рекомендуем обратиться в Управление Федеральной службы судебных приставов по Амурской области.
Елена спрашивает:
Я время от времени занимаюсь визажем, надо ли мне регистрироваться как самозанятой?
Ответ
Уважаемая Елена! Налог на профессиональный доход (НПД) – это не дополнительный налог, а новый специальный режим. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД при соблюдении всех ограничений, установленных Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ, могут граждане, которые получают доход от личной трудовой деятельности и не имеют наемных работников.

Обращаем внимание, что считать себя самозанятыми могут только те лица, которые зарегистрировались плательщиками НПД.

Физические лица, которые переходят на НПД (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по ставке – 4 % (при работе с физлицами) или 6 % (при работе с юрлицами и ИП). Это позволяет легально вести бизнес без риска проверок, а также официально подтвердить свои доходы, например, для получения кредита или ипотеки.

Согласно действующему законодательству применять специальный налоговый режим можно до тех пор, пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн. руб. При отсутствии дохода, например, в течение месяца платежи налога не осуществляются. Ограничений по сумме месячного дохода нет.

Для выбора системы налогообложения законного ведения деятельности по оказанию косметических услуг, а также ознакомления с подробной информацией о правилах регистрации предлагаем воспользоваться:

- специальным разделом сайта ФНС России «Налог на профессиональный доход» npd.nalog.ru;

- электронным сервисом сайта ФНС России «Какой режим подходит моему бизнесу».
Елена Андреевна спрашивает:
Здравствуйте, если я 2 - 3 раза в месяц делаю на заказ десерты (это не основная работа), имеет ли мне смысл оформляться, как ИП? или есть какие-то другие способы узаконить эту деятельность?
Ответ
Уважаемая Елена Андреевна! Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) при соблюдении всех ограничений, установленных Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ, могут граждане, которые получают доход от личной трудовой деятельности и не имеют наемных работников.

Согласно действующему законодательству применять специальный налоговый режим можно до тех пор, пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн. руб. При отсутствии дохода, например, в течение месяца платежи налога не осуществляются. Ограничений по сумме месячного дохода нет.

Для того, чтобы определиться с выбором системы налогообложения для законного ведения деятельности по изготовлению десертов, предлагаем самостоятельно изучить особенности применения режима «Налог на профессиональный доход»:

- в специальном разделе сайта ФНС России npd.nalog.ru;

-посредством электронного сервиса сайта налоговой службы «Какой режим подходит моему бизнесу».